🧾 해외 은퇴 후 상속과 자산 이전 전략 – 국경을 넘는 재산, 어떻게 준비할까?

 

해외에서 은퇴한 뒤 ‘내 재산을 자녀에게 어떻게 남길 것인가’는 현실적인 문제다

해외에서 은퇴 후 조용히 살아가는 삶, 누구나 한 번쯤 꿈꾸는 이상이다.
하지만 나이가 들수록 한 가지 고민이 생긴다.
바로 “지금 이 나라에서 살고 있는데, 내가 세상을 떠나면 내 자산은 어떻게 될까?”
라는 아주 현실적인 문제다.

 

한국처럼 상속세 신고 체계가 명확한 나라에 살고 있다면 큰 혼란이 없겠지만,
문제는 해외에 살면서 한국과 체류국의 세법이 다르고,
국경을 넘는 재산 이전과 상속 처리가 어떻게 적용될지 알기 어렵다는 데 있다.

 

✔️ 해외에 있는 은퇴자의 예금, 부동산, 자동차, 현금 등은 자녀가 해외까지 와서 처리해야 할까?
✔️ 유언장은 현지 언어로 써야 할까?
✔️ 상속세는 어디에 내야 하고, 어떻게 신고해야 할까?

 

이 글에서는 2025년 기준 한국 세법과 국제 관행, 은퇴자 실제 사례를 바탕으로
해외 은퇴자가 사전에 준비해야 할 상속과 자산 이전 전략을 구체적으로 정리한다.

 

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✅ 목차

1. 해외 은퇴자에게 상속이 복잡한 이유 – 국적, 체류국, 세법이 다르다
2. 국경 간 상속 재산 처리 방식 – 체류국과 한국의 기준 비교
3. 해외 은퇴자가 사전 준비해야 할 상속 관련 문서와 절차
4. 자산 이전과 세금 최소화를 위한 실전 전략 5가지

 

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1️⃣ 해외 은퇴자에게 상속이 복잡한 이유 – 국적, 체류국, 세법이 다르다

 

한국에서 은퇴한 후 해외로 이주한 사람은
자산은 한국에 두고, 체류는 해외에서 하는 경우가 많다.
또는 일부는 현지에서 부동산이나 금융 자산을 보유하기도 한다.
이 경우, 사망 시 재산은 최소 두 나라의 법률과 세법의 적용을 받게 된다.

 

주요한 복잡 요소

항목	설명
국적과 체류국의 차이	한국인 + 외국 장기체류자 → 거주지 기준 다름
자산 위치	한국/해외 은행, 해외 부동산, 해외 차량 등
상속세 부과 기준	한국은 피상속인의 거주 여부 기준, 일부 국가는 자산 소재 기준
유언장 유효성	국가마다 유효 형식 다름 → 현지 언어, 공증 필요

 

예를 들어,
한국 국적을 가진 은퇴자가 필리핀에서 사망했고,
필리핀에 콘도미니엄이 있고, 한국에도 예금이 있다면?

 

👉 필리핀에서는 부동산 상속세 신고 + 소유권 이전
👉 한국에서는 국외 거주자의 예금 상속 신고 + 한국 상속세 과세 대상
👉 양국 간 자산 이전에 외환법도 적용됨

 

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2️⃣ 국경 간 상속 재산 처리 방식 – 체류국과 한국의 기준 비교

 

구분	🇰🇷 한국 세법 기준	체류국(예: 필리핀, 태국 등) 기준
상속세 부과 기준	사망 당시 거주자가 한국이면 전 세계 자산에 과세	현지 소재 자산만 과세 (국외 자산 제외)
신고 의무	상속 개시일 6개월 이내 → 한국 국세청에 신고	보통 1년 이내에 신고, 자산 이전 시 의무 발생
자산 이전 조건	외화 반출 시 한국은행 허가 필요 / 증여신고 필요	부동산 이전은 공증+등록세 필요, 해외 자산은 제외됨
유언장 인정 요건	자필·공증·공정증서 가능	공증 필수 + 현지 언어 번역 필요
자녀 해외 체류 시	외화 상속 가능, 증빙만 있으면 송금 가능	현지 체류자에겐 법적 상속 절차 없이 수령 불가

 

💡 한국의 상속세는 피상속인의 거주 상태가 기준이며,
체류국은 해당 국가에 있는 자산에만 과세하므로
자산이 양국에 있으면 상속 신고도 이중으로 진행될 수 있다.

 

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3️⃣ 해외 은퇴자가 사전 준비해야 할 상속 관련 문서와 절차

 

해외 은퇴자라면 자산 규모와 상관없이 반드시 상속 대비 문서를 준비해야 한다.
특히 체류국과 한국 모두에 자산이 있다면, 양국에서 동시에 유효한 문서 준비가 필요하다.

 

✅ 기본적으로 준비해야 할 5가지 문서

1. 유언장(WILL)
   – 체류국 언어로 공증된 문서
   – 한국 자산 포함 시, 이중 유언장 작성 가능 (한글+현지어 별도)
2. 자산 목록 명세서
   – 한국·해외 금융 계좌, 부동산, 차량, 보험 등 포함
   – 상속 대상자(자녀, 배우자)가 어디에 뭘 보유하고 있는지 파악 가능해야 함
3. 법정상속인 명세서 + 가족관계증명서
   – 한국 국세청 상속세 신고 시 필수
   – 현지에서도 상속권 입증에 필요
4. 의료 행위 사전 지시서 (DNR)
   – 생전 연명치료 거부 여부 포함
   – 일부 국가는 사전 등록 시스템 존재
5. 자산 이전 동의서 또는 생전 증여 공증서
   – 사망 전에 일부 자산을 이전하는 경우 활용
   – 외국 계좌, 부동산 이전 시 증빙 필수

 

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4️⃣ 자산 이전과 세금 최소화를 위한 실전 전략 5가지

 

✅ 1. 해외 부동산은 생전에 ‘공동 명의’ 또는 ‘리빙 트러스트’ 설정

• 사망 후 소유권 이전 시 복잡한 절차 없이 바로 상속 가능
• 특히 파나마, 코스타리카 등은 리빙 트러스트로 세금 절감 가능

 

✅ 2. 한국 예금은 외화 송금 가능하도록 '자녀 명의 계좌' 미리 개설

• 해외 체류 자녀에게 상속 시, 수령 계좌 미리 확보 필요
• 송금 시 국세청 보고 대상 → 증빙 서류(사망진단서 등) 필수

 

✅ 3. 이중 유언장 전략 활용

• 한국용 유언장, 체류국용 유언장 따로 작성해 공증
• 양국 법원에서 각각 인정받아 절차 간소화 가능

 

✅ 4. 사망 후 발생 가능한 세금 대비 → ‘사전 증여’ 고려

• 생전에 일부 자산을 증여하면
  상속세 누진세율 회피 + 이전 절차 간소화
• 단, 증여세 면제 한도 및 보고 절차 준수해야 함

 

✅ 5. 자녀의 체류 국가도 고려한 상속 구조 설계

• 자녀가 미국, 캐나다, 호주 등 거주자 과세 국가에 체류 중이라면
  외화 자산 상속 시 해외 신고 누락 리스크 존재
• 이 경우, 해외 수령보다 한국 내 수령 후 이체 전략이 유리

 

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✅ 해외 은퇴자의 상속 준비 체크리스트

 

항목	준비 여부 ✅
현지 + 한국 유언장 공증 완료	☐
자산 목록 문서화 + 저장	☐
자녀 수령 계좌 + 연락처 정리	☐
해외 부동산 공동 명의 or 트러스트 설정	☐
생전 증여 계획 수립	☐

 

해외 은퇴자의 자산은 두 나라의 세법을 모두 따라야 하므로,
생전 준비가 되어 있느냐 없느냐에 따라
자녀들의 수고와 세금 부담은 수천만 원 차이가 날 수 있다.