💸 해외 은퇴자의 생전 증여 절세 전략 – 상속보다 지금이 유리한 이유

 

 

1️⃣ 왜 ‘생전 증여’가 필요한가? – 상속보다 지금이 더 나은 이유

 

많은 은퇴자들은 ‘내가 죽고 나면 알아서 잘 정리되겠지’라는 생각으로 상속을 미루곤 한다.
하지만 해외 은퇴자의 경우는 훨씬 복잡하다.
자산은 여러 국가에 흩어져 있고, 체류국과 한국의 세법은 다르고,
자녀는 한국 또는 제3국에 살고 있을 가능성도 크기 때문이다.

이런 상황에서는 사망 후 자산 이전이 매우 복잡해지기 때문에,
생전에 자산을 분할해서 미리 증여하는 것이 상속보다 훨씬 실용적이고 절세 효과도 크다.
특히 한국은 증여세가 누진 구조라 한 번에 많은 금액을 증여하면 세금 부담이 급격히 올라가는데,
이를 10년 단위로 쪼개서 증여하면, 자녀 1인당 최대 5천만 원까지 세금 없이 이전할 수 있다.
부부 공동 증여 시에는 1억 원까지 가능하므로,
시간을 잘 분산시키면 적은 세금으로 많은 자산을 이전할 수 있다.

 

---

 

2️⃣ 외화와 해외 자산, 어떻게 증여해야 안전할까?

 

해외에서 은퇴 생활을 하는 사람이라면,
당연히 일부 자산은 해외에 보유하고 있게 된다.
문제는 해외 자산을 자녀에게 증여하는 순간, ‘이중과세 리스크’와 ‘외환 통제 이슈’가 동시에 발생할 수 있다는 점이다.

예를 들어, 필리핀이나 태국에 콘도, 예금, 차량 등이 있다면
이를 자녀에게 넘길 때 현지 정부의 증여세 신고, 등기 이전 절차,
그리고 한국 국세청의 해외 증여 신고를 모두 마쳐야 법적으로 문제가 없다.
이를 생략하면 추후 외화 반출이 막히거나,
자녀가 자산을 처분하지 못하는 상황에 빠질 수 있다.

또한 외화로 된 자산을 송금할 경우
1만 달러 이상이면 대부분의 국가는 자동 보고(CRS) 대상이며,
한국 국세청에도 증여세 부과 대상이 된다.
따라서 현지 공증, 세금 신고, 외환은행 증빙 서류를 함께 준비해 증여가 ‘정상적 거래’임을 명확히 해야 한다.

 

---

 

3️⃣ 리빙 트러스트, 법인 명의, 공동 명의… 어떤 방식이 절세에 유리할까?

 

해외 은퇴자들은 단순히 자산을 자녀에게 넘기는 대신,
리빙 트러스트(Living Trust), 법인 명의 소유, 공동 명의 방식을 활용해
법적 소유권을 생전에 조정하면서도 절세 효과를 누릴 수 있다.

특히 미국, 파나마, 조지아, 코스타리카처럼
외국인도 부동산을 소유할 수 있는 국가에서는
리빙 트러스트를 만들어 두면, 본인이 사망하더라도 별도의 상속세나 등기 이전 없이
자산이 자동으로 자녀에게 귀속된다.

또한 법인을 설립한 후 부동산을 법인 명의로 보유하고,
자녀에게 지분을 증여하는 방식도 활용된다.
이 방식은 부동산 자체가 아니라 법인 지분 이전이기 때문에
세금 및 이전 절차가 간단해지는 장점이 있다.
단, 법인 설립과 관리 비용, 세무보고 의무도 함께 고려해야 한다.

 

---

 

4️⃣ 현지 계좌와 외화 송금은 어떻게 준비해야 하나?

 

생전 증여를 계획한다면,
자녀 명의의 외화 계좌를 미리 개설해 두고,
계획적으로 이체하는 방식이 현실적으로 가장 간단하다.
이때도 중요한 건 “증여 목적이 명확하게 드러나는 문서화된 기록”이다.

예를 들어 매년 3천만 원을 송금하면서 ‘생활비 지원’, ‘자산 이전’ 등
정확한 사유를 송금서에 기재하고,
통장 거래내역, 증여계약서(간단한 형태), 자산 출처 자료 등을 함께 정리해 두면
향후 세무조사나 신고 시에도 문제가 되지 않는다.

또한 한국 자산을 넘기는 경우, 자녀가 해외 거주자일 경우에는
외화 이체를 위해 한국은행에 보고하거나, 외국환 거래 허가가 필요할 수도 있다.
이런 복잡한 절차를 피하려면 국내에서 자녀 명의 계좌를 미리 개설해 관리하거나,
해외 현지에서 이체받는 구조를 사전에 설계해 두는 것이 안전하다.

 

---

 

5️⃣ 증여 시기와 방식, 자산 종류에 따라 달라지는 세금 처리

 

모든 자산이 똑같이 취급되는 건 아니다.
현금은 그 자체로 증여되지만,
부동산, 주식, 예금, 펀드, 암호화폐, 금 등은
자산가치 평가 + 증여일 기준 시가 산정 + 양도차익 여부에 따라
증여세 외에도 양도소득세 또는 취득세가 발생할 수 있다.

예를 들어, 해외에 있는 부동산을 자녀에게 증여하면
그 자체로 증여세 대상이 되지만,
자녀가 나중에 매도할 경우 시가 차익에 대해 양도세를 또 내야 한다.
즉, 증여 시 자산 가치를 높게 잡아 이전하면,
향후 자녀의 세금 부담은 줄어들 수 있다.
그래서 자산 종류와 이전 시기, 이전 방법을 미리 시뮬레이션 해보는 것이 중요하다.

 

 

 지금 준비하는 증여가 가족에게 가장 큰 선물이 된다

 

해외에서 은퇴한 삶이 평화롭고 여유롭다고 해도,
남겨질 가족에게 복잡한 자산 문제와 세금 리스크를 안겨주고 싶진 않을 것이다.
증여는 단순히 돈을 넘기는 일이 아니라, 걱정을 덜어주는 과정이기도 하다.
특히 국경을 넘나드는 자산과 상속 구조에서는
생전 증여가 유일한 ‘예방적 세무전략’이자, 가장 효율적인 가족 보호 수단이 될 수 있다.